工资个人所得税计算器（2025最新）税后工资计算器
免费在线计算工资个人所得税，支持五险一金自动计算、阶梯计税、累计预扣法、专项附加扣除。提供月度/年度个税速查表，覆盖全国主要城市社保政策。
本计算器支持五险一金自动计算（覆盖北京、上海、广州、深圳等主要城市）、阶梯计税（7级超额累进税率）、累计预扣法（年度综合所得预扣预缴）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）等功能。计算规则基于中国《个人所得税法》以及国家税务总局发布的最新计算口径。计算结果仅供参考，不构成法律、财务或税务建议。
工资个人所得税计算器
选择当前纳税月份，系统将使用累计预扣法计算个税（累计收入不超过6万无需交税）
默认自动计算（月工资 × 期数），可手动修改
计算示例
示例1：
月工资10000元，五险一金个人部分1000元，专项附加扣除2000元。 应纳税所得额 = 10000 - 5000 - 1000 - 2000 = 2000元。 应缴个税 = 2000 × 3% - 0 = 60元。 税后工资 = 10000 - 1000 - 60 = 8940元。
示例2：
月工资20000元，五险一金个人部分2000元，专项附加扣除3000元。 应纳税所得额 = 20000 - 5000 - 2000 - 3000 = 10000元。 应缴个税 = 10000 × 10% - 210 = 790元。 税后工资 = 20000 - 2000 - 790 = 17210元。
个人所得税速查表
月度工资薪金所得预扣预缴税率表
| 级数 | 月度应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|---|
| 1 | 0元 - 3000元 | 3% | 0 |
| 2 | 3000元 - 12000元 | 10% | 210 |
| 3 | 12000元 - 25000元 | 20% | 1410 |
| 4 | 25000元 - 35000元 | 25% | 2660 |
| 5 | 35000元 - 55000元 | 30% | 4410 |
| 6 | 55000元 - 80000元 | 35% | 7160 |
| 7 | 超过80000元 | 45% | 15160 |
月度应纳税所得额 = 月度收入 - 5000（基本减除费用）- 专项扣除（五险一金）- 专项附加扣除
年度综合所得税率表（累计预扣法）
| 级数 | 年度应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|---|
| 1 | 0元 - 36000元 | 3% | 0 |
| 2 | 36000元 - 144000元 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000元 - 300000元 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000元 - 420000元 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000元 - 660000元 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000元 - 960000元 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过960000元 | 45% | 181920 |
年度应纳税所得额 = 年度收入 - 60000（基本减除费用）- 专项扣除（五险一金）- 专项附加扣除 - 其他扣除
适用场景
- • 计算月工资应缴纳的个人所得税（支持阶梯计税）
- • 自动计算五险一金个人缴纳部分（覆盖主要城市）
- • 使用累计预扣法计算年度综合所得个税
- • 了解税后实际到手工资
- • 规划个人财务和税务筹划
- • 了解不同扣除项目对个税的影响
- • 查询个税税率表和速算扣除数
常见问题
关于工资个税计算的常见问题
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最后更新: 2025-10-21 — 由Calvin编译和审核（金融研究，FreeCalculators.app）